为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本单位实际情况，特制定本制度。

第一条  本制度适用于市局及所属直属企业。

第二条  所有现金开支由出纳负责。

第三条  粮食收购入库期间，凡单笔粮款超过壹万元以上的，一律采用转帐或者电汇的方式结付。

第四条  建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。做到日清月结，帐实相符。

第五条  库存现金要严格执行农发行核定的限额，超过限额必须及时存入银行。

第六条  出纳支付现金，可以从单位库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。

第七条  任何现金支出必须坚持先审批后动款原则，执行单位负责人“一支笔”审批制度。

第八条  出纳领取叁万元（含叁万元）以下现金应填写《现金领用单》，并写明用途和金额，报分管领导审批，领取叁万元以上的报主要负责人审批。

第九条  职工因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核，交主要负责人批准签字后方可借用。借款必须当日或当月结清归还，因故超过还款期限即转入应收款。无故超期未还款的，视情节轻重采取：责令限期归还并支付银行同期利息；或停岗停职检查；或作为挪用公款处理上报有关部门处理。

第十条  发票及报销单据由经手人签字，并写明用途，经会计审核，报分管领导批准签字后方可报销。

第十一条  购买办公用品、保管用品、劳保用品、小型设备等物资，经办人事先将开支预算报分管领导审批后购买。事后取回正规发票，填写《现金支出报批单》或《银行转帐支出报批单》，经会计审核后报分管领导签批方可报销。

第十二条  现金领取、回笼安全护送制。出纳在银行领取现金或上缴、回笼资金时，应派有1人护送，对数额大，要增员护送，以保证现金安全。

第十三条  会计每季度要会同出纳员盘点库存现金一次，保证帐实相符。

第十四条  银行帐户印鉴的使用实行3章分管并用制，即：财务章、法人印章和会计私章分别由办公室、会计和出纳员保管，不准由一人统一保管使用。

第十五条  本制度自下发之日起执行(2012年8月27日)。